Финансы и прибыль

Почему прибыль есть, а денег нет: cash flow

Автор: Михаил Варламов·20 февраля 2026 г.·Обновлено: 29 октября 2026 г.·3 мин чтения

Отчёт показывает прибыль 300 000 ₽ за месяц, а на счету 80 000 ₽, и закупку оплатить нечем. Расчёт при этом верен. Это разные показатели: прибыль учитывает доходы и расходы по моменту возникновения, а остаток меняется по моменту платежа. Правила у них свои, поэтому день в день они почти никогда не сходятся.

Чем отчёт отличается от остатка на счёте?

За них отвечают два разных отчёта. Результат показывает P&L (отчёт о прибылях и убытках): он фиксирует доходы и расходы в момент их возникновения, а не в момент движения по счёту.

Остаток показывает cash flow (отчёт о движении денежных средств): он учитывает фактические поступления и списания, к какому бы периоду они ни относились.

P&L:  Выручка (по факту продажи) − Расходы (по факту начисления) = Прибыль

Cash flow:  Поступления − Списания = Изменение остатка

Из-за чего они расходятся?

Дело во времени: доход или расход уже признан, а деньги ещё не пришли или не ушли.

Задержка выплат площадки. Продажа уже учтена, деньги от WB и Ozon придут через одну-две недели.
Закупка следующей партии. Деньги потрачены сейчас, а себестоимость попадёт в отчёт после продажи.
Реклама с предоплатой. Бюджет списан сразу, а приносимые им заказы растянуты на будущие недели.
Возвраты и невыкупы. Доставка уже оплачена, корректировка выручки приходит позже.
Налоги и обязательные платежи. Они привязаны к календарю, а не к моменту продажи.

Причины разрыва
Причина	В отчёте	На счёте
Задержка выплат	Продажа уже учтена	Поступление через одну-две недели
Закупка следующей партии	Себестоимость появится после продажи	Потрачено сейчас
Реклама с предоплатой	Эффект растянут на недели	Списано сразу
Возвраты и невыкупы	Корректировка приходит позже	Доставка оплачена
Налоги	Привязаны к календарю	Платёж по графику

Как читать P&L и cash flow вместе?

Читать нужно оба: первый отвечает на вопрос «выгоден ли бизнес», второй — «хватит ли денег на счета этой недели».

Один результат скрывает риск кассового разрыва, а один остаток не показывает, растёт ли бизнес или проедает оборотные средства.

P&L → «Зарабатываем ли мы вообще»
Cash flow → «Хватит ли денег прямо сейчас»

Оба вместе → полная картина здоровья бизнеса

Как сократить разрыв между прибылью и деньгами?

Стройте прогноз денежного потока на 4–6 недель: когда ждать выплат, когда платить поставщику и за рекламу.
Не планируйте закупку от итога отчёта: опирайтесь на реальный остаток и график выплат.
Держите отдельный резерв на текущие траты и не смешивайте его с деньгами «под закупку».
Сверяйте поступления от WB и Ozon с отчётом: расхождения обычно объясняются временным сдвигом.

Как удачный месяц заканчивается нехваткой денег?

Магазин продал товара на 500 000 ₽, чистый результат по отчёту — 100 000 ₽. В том же месяце он оплатил новую закупку на 250 000 ₽ и рекламу на 60 000 ₽ вперёд, а часть выручки площадка ещё не перечислила.

По отчёту итог плюс, по остатку — минус. Обе цифры верны, потому что отвечают на разные вопросы.

Смежная тема разобрана в статье ДДС для селлера: как вести отчёт о движении денег.

Продолжите по теме: Оборотный капитал и кассовый разрыв селлера; P&L: как читать отчёт о прибылях и убытках; Как посчитать чистую прибыль на Wildberries; Как свести прибыль по Wildberries и Ozon вместе.

Профитика показывает прибыль по P&L и реальные начисления от WB и Ozon по данным API — удобно видеть, где расходится «бумажная» прибыль и деньги на счету.

Посмотреть P&L магазина

Где смотреть это в Профитике

Разделы сервиса, где эти цифры видны по вашему магазину:

Прибыль и убытки — чистая прибыль по вашему магазину

Частые вопросы

Почему итог отчёта не равен остатку?

Отчёт учитывает операции в момент возникновения, а счёт меняется в момент поступления или списания. Выплаты приходят с задержкой, товар и рекламу оплачивают вперёд, поэтому моменты почти никогда не совпадают.

Значит ли нехватка денег, что бизнес в минусе?

Не обязательно. Магазин бывает прибыльным и всё равно временно сидит без денег: из-за роста, задержки выплат или крупной закупки. Это вопрос планирования, а не убыток.

Как заранее увидеть будущий кассовый разрыв?

Составьте прогноз на несколько недель: отметьте ожидаемые выплаты и платежи поставщику, за рекламу и налоги. Он покажет разрыв раньше, чем он случится.

Как не остаться без денег при прибыльном магазине?

Стройте прогноз на 4–6 недель и планируйте закупку от реального остатка и графика выплат, а не от итога отчёта. Держите отдельный резерв на текущие траты и сверяйте поступления с P&L.

Какой отчёт что показывает?

Остаток — отчёт о движении денежных средств, он учитывает фактические поступления и списания. Результат — P&L, он фиксирует доходы и расходы в момент возникновения. Смотреть нужно оба вместе.