Отчёт показывает прибыль 300 000 ₽ за месяц, а на счету — 80 000 ₽, и следующую закупку не на что оплатить. Это не ошибка в расчётах: прибыль и деньги на счету — разные показатели, которые считаются по разным правилам и почти никогда не совпадают день в день.
Прибыль и деньги — два разных отчёта
Прибыль показывает P&L (отчёт о прибылях и убытках) — он считает доходы и расходы в момент, когда они возникли, а не когда прошли по счёту. Деньги на счету показывает cash flow (отчёт о движении денежных средств) — он считает фактические поступления и списания, независимо от того, к какому периоду они относятся.
P&L: Выручка (по факту продажи) − Расходы (по факту начисления) = Прибыль Cash flow: Поступления денег − Списания денег = Изменение остатка на счету
Из-за чего прибыль и деньги расходятся
Разрыв между двумя цифрами почти всегда возникает из-за времени — доход или расход уже признан в прибыли, но деньги ещё не пришли или не ушли.
- Задержка выплат маркетплейса — продажа уже в прибыли, а деньги от WB и Ozon поступят через одну-две недели.
- Закупка следующей партии — деньги уже потрачены, а себестоимость этих товаров попадёт в прибыль только когда они продадутся.
- Реклама с предоплатой — бюджет списан сразу, а продажи, которые он принесёт, размазаны на будущие недели.
- Возвраты и невыкупы — расход на логистику уже произошёл, а корректировка выручки в отчёте может прийти позже.
- Налоги и обязательные платежи — считаются по календарю, а не по моменту продажи, из-за которой они возникли.
Как читать оба отчёта вместе
P&L отвечает на вопрос «выгоден ли бизнес», cash flow — «хватит ли денег заплатить по счетам на этой неделе». Смотреть нужно на оба: только прибыль скрывает риск кассового разрыва, только остаток на счету скрывает, растёт бизнес или проедает оборотные деньги.
P&L → «Зарабатываем ли мы вообще» Cash flow → «Хватит ли денег прямо сейчас» Оба вместе → полная картина здоровья бизнеса
Как сократить разрыв между прибылью и деньгами
- Стройте простой прогноз денежного потока на 4–6 недель вперёд — когда ждать выплат, когда платить поставщику и за рекламу.
- Не планируйте новую закупку от суммы прибыли в отчёте — ориентируйтесь на реальный остаток и график выплат маркетплейса.
- Держите отдельный резерв на операционные расходы, не смешивая его с деньгами «под новую закупку».
- Сверяйте фактические поступления от WB и Ozon с тем, что показано в P&L — расхождения обычно объясняются временными сдвигами.
Пример: прибыльный месяц с нехваткой денег
Магазин продал товара на 500 000 ₽ с чистой прибылью 100 000 ₽ по отчёту. Но в этом же месяце пришлось оплатить новую закупку на 250 000 ₽ и рекламу на 60 000 ₽ вперёд, а часть выручки маркетплейс ещё не перечислил. По прибыли — плюс 100 000 ₽, по факту на счету — минус. Обе цифры верны одновременно, потому что отвечают на разные вопросы.