Налоги и право

Налог на маркетплейсах: какой режим выбрать

Автор: Михаил Варламов·19 октября 2026 г.·Обновлено: 7 ноября 2026 г.·3 мин чтения

Налог с продаж на маркетплейсах продавец платит государству, а не Wildberries или Ozon. Платёж идёт по выбранному им самим режиму, а площадка лишь перечисляет выручку. Режим определяет базу, ставку, необходимость НДС и объём документов.

Какие налоговые режимы выбирают селлеры?

НПД (самозанятость). Подходит для небольших оборотов без сотрудников. Действует годовой лимит дохода и ограничения по видам деятельности: чужие товары перепродавать нельзя, подходят товары собственного производства.
УСН. Самый частый выбор ИП и небольших компаний. Объект выбирают из двух вариантов.
АУСН. Упрощённый режим: налог считает ФНС по данным банка. Подробности в статье АУСН на маркетплейсах.
ОСНО. Общая система с НДС, налогом на прибыль или НДФЛ. Обычно нужна крупным продавцам и тем, кому важен вычет входного налога.

Налоговые режимы селлера
Режим	Кому подходит	Особенность
НПД	Небольшие обороты без сотрудников	Годовой лимит дохода; нельзя перепродавать чужие товары
УСН	ИП и небольшие компании	Два объекта: с выручки или с прибыли
АУСН	Те, кому подходит упрощённый режим	Налог считает ФНС по данным банка
ОСНО	Крупные продавцы и те, кому важен налоговый вычет	НДС плюс налог на прибыль или НДФЛ

Форма бизнеса (самозанятый, ИП, ООО) и система налогообложения связаны. О форме мы писали в статье ИП, ООО или самозанятый для маркетплейса.

С какой суммы считается налог?

При объекте «доходы» базой обычно служит доход в широком понимании, а не сумма на счёте. Главная ловушка новичка: считать не с прибыли «в кармане». Маркетплейс удерживает комиссию, логистику, хранение и штрафы, а перечисляет остаток. Как это устроено на практике, описано в статье Как учитывать доход по отчёту маркетплейса.

Налог (объект «доходы») = Налоговая база × ставка
Налог (объект «доходы − расходы») = (Доходы − Подтверждённые расходы) × ставка

Пример с условными цифрами:
Доход за квартал 3 000 000 ₽, расходы 2 400 000 ₽
Ставка 6% от доходов:  3 000 000 × 6% = 180 000 ₽
Ставка 15% от разницы:  600 000 × 15% = 90 000 ₽

Цифры условные. Реальные ставки в регионах могут отличаться. Часть затрат, например комиссию маркетплейса, нужно подтверждать документами и учитывать по правилам системы. Сравнивайте варианты на своих данных за последние 3–6 месяцев.

Что влияет на выбор налогового режима?

Выбор определяют маржа, оборот, НДС, тип покупателей и трудозатраты.

Маржа. Высокая маржа чаще делает выгодным объект «доходы». Низкая маржа и большие затраты чаще дают выигрыш второму варианту. Свою маржу считайте по статье Юнит-экономика на маркетплейсах.
Оборот и лимиты. У каждого режима есть потолок по доходу. При превышении придётся перейти на другой.
НДС. Для упрощенцев он зависит от порога дохода. См. статью НДС для селлера на УСН.
Покупатели и контрагенты. Работаете с юрлицами, а не только с физлицами? Вопрос НДС и вычета становится важнее.
Трудозатраты. Простой режим требует меньше бумаг, но его рамки жёстче.

Что забывают учесть при выборе режима?

Возвраты, штрафы и компенсации тоже сдвигают налоговую базу (Как возвраты влияют на налоговую базу). Налог — лишь одна статья расходов. Чтобы понять заработок после налога, нужна общая картина: Как посчитать чистую прибыль на Ozon и на Wildberries.

Что делает Профитика для расчёта налога?

Профитика собирает выручку и расходы по данным официального API Wildberries и Ozon. Нарастающий итог по доходу показывает приближение к лимитам системы. Налоговую отчётность сервис не сдаёт и бухгалтера не заменяет. Он помогает понять цифры.

В разделе «Налоги» видно фактический доход нарастающим итогом по данным маркетплейсов — основа для выбора и проверки режима.

Открыть раздел «Налоги»

Где смотреть это в Профитике

Разделы сервиса, где эти цифры видны по вашему магазину:

Налоги — налоговая нагрузка по вашему обороту

Частые вопросы

Какой налог платит продавец на Wildberries и Ozon?

Зависит от режима. Самозанятые платят налог на профессиональный доход. ИП и компании чаще работают на УСН, часть выбирает АУСН или общую систему. Маркетплейс за вас не платит: расчёт и уплата лежат на продавце.

Какой режим выгоднее для маркетплейса?

Универсального ответа нет. При высокой марже чаще выигрывает объект «доходы». При низкой марже и большом объёме затрат выгоднее «доходы минус расходы». Сравните оба варианта на своих данных за несколько месяцев. Учтите лимиты и НДС.

Платится ли налог с выручки или с прибыли?

Зависит от системы и объекта. При «доходах» процент берут с поступлений, при «доходы минус расходы» — с разницы между ними и подтверждёнными затратами. Прибыль «в кармане» после удержаний маркетплейса — отдельная управленческая цифра.

Нужно ли платить НДС на УСН?

Зависит от порога дохода. Пока выручка ниже него, упрощенец НДС не платит. После превышения становится плательщиком. Порог зависит от года, поэтому уточняйте его в действующей редакции Налогового кодекса и у бухгалтера.

Когда можно сменить налоговый режим?

Сроки подачи уведомлений и требования закона ограничивают переходы, поэтому менять систему в любой момент нельзя. Сначала посчитайте платёж на своих цифрах за пару месяцев, затем согласуйте решение с бухгалтером.